장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 요건/서류/하는법

장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제에 대해 궁금해하시는 분들이 많습니다. 이번 글에서는 장기주택저당차입금 소득공제 요건, 연말정산 장기주택저당차입금 서류, 주택자금차입금 이자세액공제 하는 법에 대해 알아보겠습니다.

장기주택저당차입금 이란?

우선 장기주택저당차입금의 뜻부터 살펴보겠습니다. 단어를 하나씩 분해해보겠습니다.
 

'장기' : 상환기간이 길다는 뜻입니다. 보통 5년~50년 만기까지 대출이 있습니다.

'주택저당' : 주택을 담보로 하여 근저당이 설정되어 있다는 뜻입니다.

'차입금' : 은행 등 금융기관으로부터 받은 대출입니다.

 

 

따라서 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제란

주택 담보대출을 받고 이에 따른 이자를 상환하는 경우 그 이자를 연말정산할 때 근로소득에서 공제해 주는 제도입니다.

이자상환액만 공제하는 것이므로, 원금 상환액은 공제가 되지 않습니다. 그리고 근로소득에서 공제하는 제도이므로 근로소득자 외의 사업소득자가 소득세 신고를 할 때는 공제되지 않습니다.

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장기주택저당차입금 이자상환액 공제와 유사한 공제에는 주택임차차입금 원리금 상환액 공제가 있습니다.

주택임차차입금 원리금 상환액 공제는 무주택자가 전세자금을 대출받고 원금과 이자를 상환한 경우 원금과 이자 상환액을 연말정산할 때 공제해 주는 제도입니다.

전세보증금을 대출받은 경우에는 원금과 이자상환액 모두를 공제하지만, 담보대출의 경우에는 이자상환액만 소득공제를 한다는 점 기억하시기 바랍니다.

 

 

 

 

장기주택저당차입금 소득공제 요건

장기주택저당차입금 이자 상환액 공제를 받으려면 아래의 요건을 모두 만족해야 합니다.

• 근로소득이 있는 거주자
• 12월 31일 기준 무주택 또는 1주택 세대주
• 취득 당시 주택 기준시가 5억 원 이하
• 해당 주택에 저당권 설정하고 금융회사 또는 주택도시기금으로부터 차입했을 것
• 주택소유권이전등기 또는 보존등기일로부터 3개월 이내에 차입했을 것
• 장기주택저당차입금의 채무자가 저당권 설정된 해당 주택의 소유자일 것
• 차입금 상환 기간이 15년 또는 10년 이상일 것

 

세대주가 주택 관련 공제를 받지 않는다면 실제 거주하는 세대원이 공제를 받을 수 있다는 점 참고하시길 바랍니다.

 

 

장기주택저당차입금 소득공제 한도

장기주택저당차입금 이자상환액의 소득공제 한도는 대출 상환방식, 상환기간에 따라 달라집니다. 상환기간이 10년 미만인 경우에는 공제를 받을 수 없습니다. 일단 10년 이상이어야 합니다.
  

15년 이상 고정금리, 비거치식 분할상환인 경우에는 1800만원까지 공제받을 수 있습니다. 비거치식 분할상환은 말 그대로 거치식이 아니고 매월 원금과 이자를 같이 갚아나가는 방식의 대출을 말합니다.

 

15년 이상 고정금리인 거치식 대출이거나 15년 이상 변동금리인 비거치식 분할상환 대출인 경우에는 1500만원까지 공제가 가능합니다. 은행에서 판매하는 일반적인 변동금리 방식 장기 분할상환 주담대가 여기에 해당됩니다.

 

상환기간이 15년 이상인데 변동금리인 거치식 대출 등 위의 조건에 해당되지 않는 기타 상환방식은 500만원까지만 공제가 됩니다.

 

상환기간이 10년 이상 ~ 15년 미만인 경우에는 공제한도가 300만원입니다.

 

이처럼 제대로 소득공제를 받기 위해서는 상환기간 15년 이상, 고정금리 방식, 비거치식 분할상환 이 3가지 상환조건을 적용해야 합니다. 여건상 고정금리가 어렵다면 나머지 2가지 조건을 챙겨야 1,500만원까지 공제한도를 받을 수 있습니다.

 

 

 

연말정산 장기주택저당차입금 서류

장기주택저당차입금 공제를 신청할 때 필요한 서류는 다음과 같습니다.

• 주택자금 상환 등 증명서
• 장기주택저당차입금 이자 상환 증명서
• 주민등록등본
• 주택 가격을 확인할 수 있는 서류

 

위 서류를 준비하셔서 장기주택저당차입금 세액공제를 신청하여 절차가 완료되면 장기주택저당차입금 이자상환증명서 또한 발급받아 보실 수 있습니다.

 

연말정산 장기주택저당차입금 이자상환증명서 발급 방법

연말정산시에 장기주택저당차입금 이자상환증명서 발급을 원하시는 분들은 아래 글을 참고하시기 바랍니다.

연말정산 장기주택저당차입금 이자상환증명서 발급 방법 - 정부 FAQ

 

 

 

 

 

다음 글 주제는 장기주택저당차입금 5억, 장기주택저당차입금 기준시가 확인, 장기주택저당차입금 3개월, 장기주택저당차입금 6억 입니다. 감사합니다.